Je bent zzp’er en je wilt een pensioen opbouwen. Naast een lijfrente is het mogelijk voor ZZP’ers en andere IB-ondernemers om via de fiscale oudedagsreserve (FOR) fiscaal vriendelijk geld voor later te reserveren.
Onderzoeksbureau Multiscope heeft onderzoek gedaan onder 400 zzp’ers om te achterhalen hoeveel zzp’ers gebruik maken van de fiscale oudedagsreserve en welk percentage niet alleen boekhoudkundig reserveert voor de FOR, maar ook daadwerkelijk geld opzij zetten.
Uit dit onderzoek blijkt dat 34% van de zzp’ers gebruik maakt van de fiscale oudedagsreserve. Van deze groep zet 28% dit bedrag niet opzij en 25% slechts ten dele opzij. Dit betekent dus dat meer dan de helft van de zzp’ers het geld dat bestemd is voor de FOR niet daadwerkelijk opzij zet.
Wat is de fiscale oudedagsreserve zzp’er?
De FOR is een reservering die een IB-ondernemer mag maken door een deel van de winst te reserveren voor een oudedagsvoorziening. In 2022 mag je 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632 reservering voor jouw oudedagsvoorziening.
Het voordeel van een fiscale oudedagsreserve is dat de reservering leidt tot belastinguitstel. Let goed op dat bij het vrijvallen van jouw FOR afgerekend wordt over de gehele reservering en niet alleen over het deel dat je daadwerkelijk opzij hebt gezet.
Van deze oudedagsreserve kan je bij jouw pensioen of bij het staken van jouw onderneming een lijfrente of een bankspaarproduct aankopen als aanvulling op jouw AOW en pensioen.
Wie komt in aanmerking voor de fiscale oudedagsreserve?
Als je voldoet aan onderstaande voorwaarden kom je in aanmerking voor de fiscale oudedagsreserve:
- Je bent IB-ondernemer (eenmanszaak/VOF)
- Je voldoet aan het urencriterium (1225 uur)
- Je hebt geen recht op AOW
- Je hebt voldoende vermogen in jouw onderneming
Fiscale oudedagsreserve zzp’er of lijfrente?
Jaarlijks kan je jouw jaarruimte gebruiken voor het fiscaal vriendelijk opbouwen van jouw oudedagsvoorziening. In 2022 is de maximale jaarruimte € 13.570.
De reservering van de fiscale oudedagsreserve (maximaal € 9.632) wordt in mindering gebracht op de jaarruimte. Dit betekent dat je minder ruimte hebt om op jouw lijfrente te storten.
Het grote verschil tussen de FOR en lijfrente is dat de FOR een reservering is en dat je de lijfrente ook daadwerkelijk moet storten.
Fiscale oudedagsreserve als onderdeel van jouw persoonlijk financieel plan
Reserveer je via de FOR of wil je dit gaan doen? Begin met een financieel plan waardoor je inzicht krijgt in jouw huidige financiën en een pad om jouw dromen en doelen te verwezenlijken. Niet alleen voor jou, maar ook voor jouw partner.
